我國(guó)對(duì)銀行業(yè)關(guān)聯(lián)交易的依法監(jiān)管起步較早。2003年全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議通過了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，開始把關(guān)聯(lián)交易作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則之一列入商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的范圍。二十多年來，以監(jiān)管法規(guī)為核心的規(guī)范性、合規(guī)性監(jiān)管體系日益完善，但在銀行業(yè)快速發(fā)展壯大、規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)疊加的背景下，相關(guān)監(jiān)管政策應(yīng)更加關(guān)注落地見效，持續(xù)優(yōu)化監(jiān)管體系。

　　2004年，當(dāng)時(shí)的中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，正式開啟監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理工作的規(guī)范性治理之路，直至2022年3月開始施行新的《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》?？傮w上看，我國(guó)在這方面的監(jiān)管政策緊跟銀行業(yè)發(fā)展實(shí)際，涵蓋銀行、證券、會(huì)計(jì)等多個(gè)領(lǐng)域，以合規(guī)性監(jiān)管和信息披露為核心，以重大關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)披露為重點(diǎn)，以智能化信息系統(tǒng)為依托，基本建立起了一整套比較有效的監(jiān)督制約制度體系。

　　與此同時(shí)，這一領(lǐng)域的問題也不斷見諸報(bào)端。僅從近年來公開報(bào)道的關(guān)聯(lián)交易處罰案件看，程序瑕疵背后的利益輸送問題比較突出，存在較大的道德、法律和廉潔風(fēng)險(xiǎn)。2020年以來，上海浦東江南村鎮(zhèn)銀行、上海華瑞銀行、安徽鳳陽(yáng)農(nóng)商行、江西崇仁農(nóng)商行、河北武強(qiáng)農(nóng)商行等多家機(jī)構(gòu)因此類問題被監(jiān)管處罰。從銀行業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理實(shí)踐出發(fā)，現(xiàn)有監(jiān)管體系仍存在一些短板。

　　一是對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”制衡乏力。關(guān)聯(lián)交易規(guī)范性監(jiān)管的要求，主要落實(shí)在關(guān)聯(lián)方的識(shí)別認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的收集統(tǒng)計(jì)、禁止性規(guī)范、審議披露等，因此要求盡量廣泛地識(shí)別認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，盡量全面的收集統(tǒng)計(jì)關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)。而國(guó)內(nèi)外出現(xiàn)的一些重大銀行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易事件，原因往往是大股東操控、內(nèi)部人控制缺陷，關(guān)聯(lián)交易實(shí)際應(yīng)約束的重點(diǎn)是“主要股東”、“董監(jiān)高”等關(guān)鍵少數(shù)?，F(xiàn)有機(jī)制下識(shí)別出“關(guān)鍵少數(shù)”及其親屬控制或施加重大影響的企業(yè)后，如何真正防范違規(guī)關(guān)聯(lián)交易發(fā)生缺少有效路徑。

　　二是與業(yè)務(wù)監(jiān)管有邏輯沖突。關(guān)聯(lián)交易管理是在銀行業(yè)務(wù)管理上疊加的合規(guī)性管理要求，如果不能處理好與業(yè)務(wù)監(jiān)管要求在邏輯上的差異或者沖突，就可能造成關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管空心化。以統(tǒng)一授信管理為例，有的到期一次性結(jié)清業(yè)務(wù)主要考慮交易金額，有的可循環(huán)提用額度使用主要考慮交易余額，有的超短期投融資業(yè)務(wù)主要考慮風(fēng)險(xiǎn)敞口，而關(guān)聯(lián)交易一般以交易金額為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，就容易出現(xiàn)與授信業(yè)務(wù)管理割裂，難以匹配的困境。

　　三是監(jiān)管規(guī)則需要協(xié)調(diào)統(tǒng)一。目前監(jiān)管制度體系以《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》為核心，在此基礎(chǔ)上金融監(jiān)管、證券監(jiān)管、會(huì)計(jì)監(jiān)管的具體制度規(guī)則又有各自側(cè)重，上市商業(yè)銀行都需要嚴(yán)格執(zhí)行。在關(guān)聯(lián)方認(rèn)定上，關(guān)系密切的家庭成員如何界定，對(duì)企業(yè)施加重大影響的標(biāo)準(zhǔn)是什么，關(guān)聯(lián)方信息獲取的法律界限在哪里，類似問題不同的監(jiān)管法規(guī)要求不盡相同，銀行慎重起見只能做加法，不斷擴(kuò)大關(guān)聯(lián)方范圍。

　　四是不同規(guī)模銀行存在差異化管理困境?，F(xiàn)在制度主要依靠關(guān)聯(lián)交易金額(或余額)相較于凈資產(chǎn)或者資本凈額的比例來甄別是否重大關(guān)聯(lián)交易，是否屬于應(yīng)當(dāng)披露的交易等。工商銀行資本凈額已達(dá)到5萬(wàn)億元，香港上市的宜賓銀行凈資產(chǎn)僅約105億元，按照資本凈額的1%作為單筆重大關(guān)聯(lián)交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)，工商銀行的單筆重大關(guān)聯(lián)交易需要達(dá)到500億元，而宜賓銀行僅需1.05億元，差異巨大。商業(yè)銀行正常業(yè)務(wù)規(guī)模具有一定的共性和通識(shí)，過高或過低的關(guān)聯(lián)交易金額控制要求容易失去精準(zhǔn)性。

　　五是信息披露與客戶信息保護(hù)規(guī)則存在潛在沖突。2021年《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》出臺(tái)后，國(guó)家對(duì)個(gè)人信息保護(hù)要求不斷提高，公民對(duì)自身信息的保護(hù)意識(shí)也日益增強(qiáng)。關(guān)聯(lián)方信息以關(guān)聯(lián)方主動(dòng)申報(bào)為主要收集方式，關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)主要是關(guān)聯(lián)方客戶相關(guān)存貸款等資產(chǎn)負(fù)債信息，均受個(gè)人信息保護(hù)法及客戶信息保護(hù)規(guī)則的保護(hù)，對(duì)以權(quán)力機(jī)構(gòu)審議和信息披露作為主要監(jiān)管方式的關(guān)聯(lián)交易管理存在著一定的法律障礙。

　　十八大以來，習(xí)近平總書記多次就金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展發(fā)表重要講話。在2024年省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部專題研討班開班式上強(qiáng)調(diào)，要在市場(chǎng)準(zhǔn)入、審慎監(jiān)管、行為監(jiān)管等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)法，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管橫向到邊、縱向到底。中央政治局在審議《防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)規(guī)定(試行)》時(shí)指出，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，事關(guān)國(guó)家安全、發(fā)展全局、人民財(cái)產(chǎn)安全，是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展必須跨越的重大關(guān)口。堅(jiān)持嚴(yán)字當(dāng)頭，敢于較真碰硬，敢管敢嚴(yán)、真管真嚴(yán)，將嚴(yán)的基調(diào)、嚴(yán)的措施、嚴(yán)的氛圍在金融領(lǐng)域樹立起來并長(zhǎng)期堅(jiān)持下去。

　　根據(jù)國(guó)家金監(jiān)總局官網(wǎng)披露數(shù)據(jù)，截至2024年末，國(guó)內(nèi)營(yíng)業(yè)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已達(dá)4295家，其中各類銀行機(jī)構(gòu)3811家。為了保障我國(guó)金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，有效防范重大風(fēng)險(xiǎn)，需要根據(jù)實(shí)踐發(fā)展完善金融治理體系和現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷優(yōu)化包括關(guān)聯(lián)交易管理在內(nèi)部的各項(xiàng)合規(guī)機(jī)制。2024年7月1日，新公司法開始施行，對(duì)董監(jiān)高關(guān)聯(lián)交易提出了新要求。2025年4月和5月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所以及國(guó)家金監(jiān)總局陸續(xù)修訂法規(guī)落地公司法關(guān)聯(lián)交易規(guī)范要求。上市商業(yè)銀行既是企業(yè)，又是銀行，也是上市公司。從銀行外部看，需要運(yùn)用法治思維和法治方式強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，促進(jìn)融合和銜接，完善分類監(jiān)管機(jī)制，為關(guān)聯(lián)交易管理提供充足而有效的法規(guī)制度依據(jù)。從銀行內(nèi)部看，要應(yīng)用好現(xiàn)有的商業(yè)銀行監(jiān)管體系和監(jiān)管成果，發(fā)揮好關(guān)聯(lián)交易管理在全面從嚴(yán)治黨體系中的專業(yè)作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效防控風(fēng)險(xiǎn)，為銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有效助力。

徐靜磊 北京銀行總行法律合規(guī)與內(nèi)控部